Steuer Auf Optionen Handel Kapital Gewinn

Artikel investieren Steuer-Ramifikationen in Trading-Optionen. Tax Ramifications in Trading-Optionen. Ein besonders komplexes Gebiet des Risikos beinhaltet Steuern Wenn Sie wie die meisten Menschen sind, verstehen Sie, wie die Besteuerung funktioniert, im Allgemeinen Wenn es um Optionen geht, aber einige spezielle Regeln gelten Das kann entscheiden, ob eine bestimmte Strategie sinnvoll ist. Kapitalgewinne - steuerpflichtige Gewinne aus Anlagen werden kurzfristig oder langfristig abgebaut Die normale Behandlung von Kapitalgewinnen wird durch Ihre Haltedauer bestimmt Wenn Sie Aktien für 12 Monate oder mehr besitzen und dann Verkaufen, wird Ihr Gewinn als langfristiger Gewinn oder Verlust behandelt, wird ein niedrigerer Steueranteil angewendet als auf kurzfristige Kapitalgewinne Gewinne auf Vermögenswerte, die weniger als 12 Monate sind. Diese Regel gilt für Aktien und ist ziemlich einfach, bis Sie mit der Verwendung von Optionen beginnen Gut Dann werden die Kapitalgewinnregeln geändert. Hier sind 11 Regeln für optionbezogene Kapitalertragsteuern. Kurzfristige Kapitalgewinne Im Allgemeinen wird jede Investition, die Sie für weniger als 12 Monate halten, mit dem gleichen Satz besteuert wie Ihr anderes Einkommen Ihr effektives Steuersatz Nach 2003 kann dieser Satz so hoch sein wie 35 Prozent Der Satz ist geplant, um im Jahr 2010 zu steigen, es sei denn, dass weitere Gesetze verabschiedet werden, um zu ändern. Langfristige Kapitalgewinne Für Investitionen, die für 12 Monate oder mehr gehalten werden, ist ein günstigerer Steuersatz Gilt. Der Höchstsatz von 15 Prozent auf langfristige Gewinne gilt für Nettoveräußerungsgewinne langfristige Kapitalgewinne abzüglich kurzfristiger Kapitalverluste Dieser Satz dauert bis Ende 2008, es sei denn, es werden zukünftige Revisionen vorgenommen, um die günstigen Raten dauerhaft zu machen Verkäufe Sie könnten besteuert werden, als ob Sie eine Investition verkauft haben, auch wenn Sie nicht tatsächlich einen Verkauf abgeschlossen haben. Diese konstruktive Verkaufsregel gilt, wenn die Ausgleich von Long - und Short-Positionen in die gleiche Sicherheit eingegeben wird. Zum Beispiel, wenn Sie 100 Aktien und später kaufen Verkaufe kurz 100 Aktien der gleichen Aktie, könnte als konstruktiver Verkauf behandelt werden. Die gleichen Regeln könnten angewendet werden, wenn Optionen zur Absicherung von Aktienpositionen verwendet werden. Die bestimmenden Faktoren sind die Zeit zwischen den beiden Transaktionen, Änderungen des Preisniveaus und der endgültigen Ergebnisse Von beiden Seiten in der Transaktion Dies ist ein komplexes Gebiet des Steuerrechts, wenn Sie mit Kombinationen und Leerverkäufe beteiligt sind, sollten Sie mit Ihrem Steuerberater zu ermitteln, um festzustellen, ob konstruktive Verkaufsregeln gelten für Ihre Transaktionen. Wash Verkauf Wenn Sie Lager verkaufen und, Innerhalb von 30 Tagen, kaufen Sie es wieder, es gilt als waschen Verkauf Unter der Waschverkauf Regel, können Sie nicht abziehen einen Verlust, wenn 30 Tage nicht vergangen sind Die gleiche Regel gilt in vielen Fällen, wo Lager verkauft wird und innerhalb von 30 Tagen, die gleiche Person verkauft ein in-the-money put. Capital Gewinne für nicht ausgeübte Long-Optionen Steuern auf Long-Optionen werden in der gleichen Weise behandelt wie andere Investitionen. Der Gewinn ist kurzfristig, wenn die Haltedauer weniger als 12 Monate ist, und es ist langfristig Wenn die Haltedauer ein Jahr oder mehr ist Die Steuern werden im Jahr beurteilt, in dem die Long-Position in einer von zwei Möglichkeiten durch Verkauf oder Verfall geschlossen wird. Behandlung von ausgeübten Long-Optionen Wenn Sie einen Anruf oder eine Putten erwerben und es ausgeübt wird, ist das Netz Die Zahlung wird als Teil der Basisbestände behandelt. Im Falle einer Aufforderung werden die Kosten der Basis in der Aktie hinzugefügt und die Haltedauer der Aktie beginnt am Tag nach der Ausübung. Die Haltedauer der Option hat keinen Einfluss auf die Kapitalgewinn Halteperiode der Aktie Im Falle eines ausgeübten Puts verringert der Nettokosten des Puts den Gewinn auf Lager, wenn der Put ausgeübt wird und die Aktie verkauft wird. Der Verkauf von Aktien unter Ausübung eines Puts wird entweder sein Langfristig oder kurzfristig abhängig von der Halteperiode der Bestände. Taxen auf kurzfristigen Anrufen Premium wird nicht zum Zeitpunkt der Eröffnung der Short-Position besteuert Die Steuern werden im Jahr beurteilt, in dem die Position durch Kauf oder Verfall abgeschlossen ist und alle diese Transaktionen behandelt werden Kurzfristig, unabhängig davon, wie lange die Optionsposition offen blieb Im Falle einer kurzen Ausschreibung, wird der auffällige Preis plus Prämie erhalten die Grundlage der Aktie geliefert durch Übung. Taxes auf Short Puts Prämien erhalten ist nicht besteuert zum Zeitpunkt der Short-Position wird eröffnet Die Position durch Kauf oder Verfall schliesst immer einen kurzfristigen Gewinn oder Verlust aus. Wenn der Short-Put durch den Käufer ausgeübt wird, wird der auffällige Preis zzgl. Handelskosten zur Basis der Bestandsaufnahme. Die Halteperiode der Aktie beginnt Am Tag nach Ausübung der Short put. Limitationen von Abzügen in Ausgleichspositionen Die Bundessteuerregelungen betrachten Straddles, um Positionen auszugleichen Dies bedeutet, dass einige Verlustabzüge aufgeschoben oder begrenzt werden können oder günstige Steuersätze nicht zugelassen sind Wenn Risiken durch Eröffnung reduziert werden Die Straddle, könnten vier mögliche steuerliche Konsequenzen resultieren. Zuerst könnte die Haltedauer für die Zwecke der langfristigen Kapitalgewinne ausgesetzt werden, solange die Straddle offen bleibt Zweitens kann die Waschverkaufsregel gegen Stromverluste angewendet werden Drittens, Jahresabzüge konnten aufgeschoben werden, bis eine Ausgleichsnachfolgerposition die andere Seite der Straddle geschlossen wurde. Vierte, laufende Gebühren Transaktionsgebühren und Margin Zinsen, zum Beispiel können aufgeschoben und auf der Grundlage der Long-Position Seite der Straddle hinzugefügt werden. Tax Behandlung von verheirateten Sätzen Es ist möglich, dass eine verheiratete Put wird als eine Anpassung auf der Grundlage von Aktien behandelt werden, anstatt separat besteuert Diese Regel gilt nur, wenn Pakete werden am selben Tag wie Lager erworben, und wenn die Put entweder abläuft oder wird Ausgeübt Wenn Sie die Puts vor dem Verfall verkaufen, wird das Ergebnis als kurzfristiger Kapitalgewinn oder - verlust behandelt. Kapitalverstärkung und Qualifikation der abgedeckten Anrufe Die kompliziertesten der Sonderoptionsregelungen beinhalten die Behandlung von Kapitalgewinnen auf Lager Tritt auf, wenn man abgedeckte Anrufe verwendet. Die Bundessteuergesetze haben qualifizierte abgedeckte Anrufe definiert, um festzulegen, wie Aktiengewinne behandelt werden, es ist möglich, dass ein langfristiger Kapitalgewinn kurzfristig umgerechnet werden kann, wenn ein uneingeschränkter abgedeckter Aufruf vorliegt Abschnitt bietet die Details und Beispiele, wie Qualifikation bestimmt wird. Underend der steuerlichen Auswirkungen von Trading. How können Händler verwalten Steuern mehr intelligent. Große Frage Wenn Sie Angst, die steuerlichen Auswirkungen Ihres Handels aus dem vorherigen Steuerjahr zu enträtseln, jetzt eine gute Zeit zu Holen Sie sich einen Hold von diesen Fragen In der Tat, je früher Sie diese Probleme angehen, desto mehr Kopfschmerzen Sie sparen sich für den Rest dieses Jahres und in die Zukunft. Mit nur ein paar Grundlagen unter Ihrem Gürtel, werden Sie bereit sein, Partner mit Ihre Steuerberaterin frühzeitig und verwalten Sie Ihre Handelssteuern proaktiv für weniger Verschlimmerung und hoffentlich weniger Steuern bezahlt später. Sie bemerken unsere Shout-out zu Ihrem Steuerberater über hier sa zweiten Bei TradeKing sind wir nicht Steuern Spezialisten, die Steuerberatung, Noch wissen wir die Besonderheiten Ihres vollen Steuerprofils oder Verlaufs Viele der Beispiele in diesem Artikel sind vereinfacht und können nicht vollständig widerspiegeln Ihre steuerliche Situation, wenn überhaupt Plus, diese Beispiele gelten für die Steuer-Code ab 2010 Denken Sie daran, die Steuer-Code Ist kompliziert und ändert sich jedes Jahr, so stellen Sie sicher, dass Sie Ihren Steuerberater für die neuesten Informationen, die für Ihre Situation zutrifft, konsultieren. Jetzt machen Sie sich bereit, ein paar Schlüsselkonzepte in Steuern für Händler zu lernen, und auf dem Weg werden wir Sie in die Richtung weisen Ressourcen, um mehr zu lernen. 1 Kennen Sie Ihre steuerliche Terminologie. Bevor wir in diesen Artikel tauchen, ist es wichtig, ein paar grundlegende Punkte zu etablieren. Kostenbasis ist ein Begriff, den Sie oft hören werden, wenn die Besprechung der Steuern für den Handel und die Investition Es stellt die Menge, die Sie ursprünglich für eine Sicherheit plus bezahlt Provisionen und dient als Baseline-Figur, aus der Gewinne oder Verluste ermittelt werden. Wenn Ihr Positions-Wert über die Kostenbasis hinausgegangen ist oder unterschritten wird, wird der Ertrag entweder Kapital - oder Kapitalverlust generiert. Kapitalgewinne Werden generiert, wenn man einen Gewinn aus dem Verkauf eines Wertpapiers für mehr Geld verdient, als man dafür bezahlt hat oder eine Sicherheit für weniger Geld gekauft hat, als beim Verkaufen zu erhalten. Einzelne Händler und Investoren zahlen Steuern auf Kapitalgewinne Allgemein gesprochen, wenn Sie die Position weniger gehalten haben Als ein Jahr 365 Tage, das wäre ein kurzfristiger Kapitalgewinn, der mit dem gleichen Satz wie das gewöhnliche Einkommen besteuert wird. Positionen, die länger als ein Jahr gehalten werden, würden als langfristige Kapitalgewinne betrachtet und in der Regel mit einem niedrigeren Satz besteuert Um 15, aber je nach Ihrem Einkommen, könnte es so niedrig wie 5.Capital Verluste entstehen, wenn Sie einen Verlust beim Verkauf einer Sicherheit für weniger als Sie dafür bezahlt oder kaufen eine Sicherheit für mehr Geld als erhalten, wenn es kurz zu verkaufen Wenn Sie erfahrene Kapitalverluste haben, sollten Sie in der Lage sein, diese Verluste abzurechnen oder abzuschreiben, bis zu dem Betrag der Kapitalgewinne, die Sie in diesem Jahr verdient haben. Wenn Sie in diesem Jahr mehr Verluste erlebt haben als Sie sich in diesem Jahr haben, können Sie zusätzlich bis zu 3.000 Verluste abschreiben Jenseits Ihrer Verrechnungsgewinne Wenn Ihre verbleibenden Kapitalverluste noch die zusätzliche 3.000 Abschreibung übersteigen, könnten Sie diese Verluste in das nächste Steuerjahr weiterleiten, wenn Sie einen weiteren 3.000 Abzug ausziehen könnten. Hier ist ein Beispiel dafür, wie Kapitalverluste getragen werden konnten Ein Jahr zum nächsten. Sagen Sie erlebt Verluste von 10.000 und 5.000 in Gewinne im Handel im Jahr 201X Als Einzelhändler konnte man 5.000 Ihrer Verluste gegen Ihre 5.000 in Gewinne ausgleichen, wodurch Sie Ihre Gewinne als Steuerpflicht ausschalten. Jetzt, Sie Ich habe noch 5.000 Verluste übrig. Sie konnten im Jahr 2010 3.000 dieser Verluste abziehen und den Rest 2.000 in das nächste Steuerjahr übernehmen. 201Y. Legen Sie im Jahr 201Y an, dass Sie 8.000 Gewinne und 5.000 Verluste erlebt haben 5.000 in Verlusten gegen die 8.000 in Gewinne, so dass Sie mit 3.000 in steuerpflichtigen Gewinne Hier s, wo die 2.000 Verlust aus dem letzten Jahr Kicks in Sie konnte nun kompensieren 2.000 gegen diese 3.000, so dass Sie mit nur 1.000 in steuerpflichtigen Gewinne für 201Y. 2 Stellen Sie Ihre Positionen in Maxit Tax Manager. Using TradeKing s Maxit Tax Manager regelmäßig sparen Sie enorm in der Kopfschmerzen Abteilung später auf Es ist eine schnelle und einfache Möglichkeit, die steuerlichen Auswirkungen Ihrer Handelsstrategie zu überwachen, wie das Jahr fortschreitet, so können Sie machen Anpassungen nach Bedarf Es kann Ihnen auch eine Bootsladung von Papierkram im April sparen. Um loszulegen, melden Sie sich bei Ihrem TradeKing-Brokerage-Account an und gehen Sie dann zu Accounts Maxit Tax Manager. Ihre Positionen bei TradeKing sollten automatisch geladen werden, wenn Sie sich in einem von Ihnen übertragen haben Diese Positionen aus einer anderen Brokerage, müssen Sie die Kosten Basis Informationen hinzufügen. Gib dir selbst einen Gefallen und fügst diese Daten hinzu, sobald du die Position übertragen hast. Auf diese Weise kannst du Maxit Tax Manager alles genauer rechnen und dir die Mühe machen, dein Gedächtnis für diese Informationen später zu reißen. Next du musst wählen Ihre Buchhaltungsmethode können Sie dies innerhalb von Maxit unter der Registerkarte "Einstellungen" tun. Maxit Tax Manager setzt standardmäßig auf eine Buchhaltungsmethode, die als FIFO bekannt ist, zuerst aus. Dies bezieht sich auf Positionen, in denen Sie Aktien zu verschiedenen Kostenbasen im Laufe der Zeit hinzugefügt haben. Zum Beispiel betrachten Sie eine Position Sie haben sich wie folgt etabliert. Am 1. Mai kauften Sie 100 Aktien von XYZ bei 50. Am 1. Juni kauften Sie 100 weitere Aktien bei 52. Am 1. Juli kauften Sie 100 Aktien bei 53. Am 15. Juli verkauften Sie 100 Aktien Während XYZ bei 54. Wenn Sie 100 Aktien am 15. Juli verkauften und notn t spezifizieren, welches Los Sie verkauften, würde FIFO annehmen, dass Sie den 1. Mai-Los zuerst verkauften, zuerst heraus Ihr steuerpflichtiger Gewinn pro Anteil würde dann berechnet werden als 4 54 50, die 1. Mai Kostenbasis. Wenn Sie wählte eine andere Buchhaltungsmethode LIFO, oder zuletzt in, zuerst aus Sie d default zum Verkauf der 1. Juli Aktien Ihr steuerpflichtiger Gewinn pro Aktie würde daher ein wenig anders berechnet 54 53 oder 1.Noch können Sie sich fragen, warum nicht immer die niedrigste steuerpflichtige Zahl Ausgezeichnete Frage die Antwort hat zu tun, wie diese einzelne Position passt in Ihre Gesamtsteuer Bild für das Jahr Wenn Sie einige Kapitalverluste bereits in diesem Jahr haben, könnte es Ihnen gut gehen Mit der Einnahme eines steuerpflichtigen 4 Gewinn, da Sie Ihre Verluste gegen diese Gewinne ausgleichen können. Andererseits, wenn Sie bereits eine große steuerpflichtige Gewinnrechnung haben, entscheiden sich für LIFO und seine 1 Gewinn könnte mehr Sinn. Maxit Tax Manager bietet vier Buchhaltungsmethoden FIFO, LIFO, MinTax und versus Kauf FIFO und LIFO haben wir bereits in Kürze erklärt Die MinTax-Methode lässt Maxit automatisch entscheiden, welche Buchhaltungsmethode für Sie am sinnvollsten ist, wenn Sie Ihre Kostenbasen und draußen hinzugefügt haben Positionen, so dass Maxit Ihr volles Handelssteuerbild sehen kann. Die Vs-Kaufmethode, die manchmal als Spezifische ID bekannt ist, erlaubt Ihnen, die Standardmethodenergebnisse zu ändern und die Buchhaltungsmethode für einzelne Transaktionen anzupassen. Ihre Kostenbasis-Info wird in Maxit festgelegt , Und Sie haben eine Buchhaltungsmethode gewählt, Sie sind gut auf Ihrem Weg zu sauberen Steueraufzeichnungen Es ist sinnvoll, Maxit regelmäßig während des ganzen Jahres zu überprüfen, um zu sehen, was Ihre gewählten Buchhaltungsmethode die Auswirkungen für dieses Jahr steuerliche Situation sind Wenn sich Ihre Handelsmuster ändern , Können Sie Ihre steuerliche Situation ändern, auch So möchten Sie vielleicht Ihre Buchhaltungsmethode für die steuerliche Optimierung ändern Sie sollten auch diese Zwischensperren in Ihre Steuer Bild mit Ihrem Steuer-professional. To überprüfen Sie Ihre Mitte-Jahres-Steuer-Situation, gehen Sie zu Konten Maxit Tax Manager und klicken Sie auf die Realized GL Registerkarte oben Hier können Sie sehen, was die steuerlichen Implikationen für Ihre Buchhaltungsmethode bisher gewesen sind Ihre Steuerfachmann kann darauf hindeuten, dass Sie Buchhaltungsmethoden Mitte des Jahres für Transaktionen, die vorwärts gehen, können Sie dies unter dem tun Präferenzen tab. This erste Setup und gelegentliche Check-Ins sind die Löwen-Anteil der Arbeit, die Sie tun müssen Maxit Tax Manager tut viel von der schweren Heben automatisch Es wird routinemäßig für Optionen Übung und Zuweisung sowie diverse Corporate Aktionen wie Splits anpassen Reverse Splits, Rights Warrants, Aktiendividenden, Mergers mit oder ohne Bargeld, Spin Offs, Dividenden Dividenden reinvestiert und Rücknahmen nennt Maxit sogar füllt Ihre Termine D und D1 für Sie automatisch am Jahresende Aren t Sie froh, dass Sie nicht müssen Sorge um all das. Um mehr über Maxit zu erfahren, schau doch mal unsere FAQs auf Steuern und diese Video-Demonstration auf, wie man es benutzt. 3 Achten Sie auf waschen sales. A wash Verkauf bezieht sich auf den Kauf und Verkauf von im Wesentlichen die gleiche Sicherheit während einer 61-Tage-Zeitraum oder weniger 30 Tage auf jeder Seite des Handels Wie der Name schon sagt, sind diese Arten von Transaktionen ein waschen einige Aktivität passiert, aber am Ende Sie wind up mit im Wesentlichen die gleiche Position wie vor dieser Aktivität. Sie ​​können t verlangen Verluste durch Waschverkäufe für steuerliche Zwecke Diese Verluste werden auf eine nachfolgende Transaktion, die nicht als eine Wäsche, die s, warum Sie Müssen ein genaues Auge auf, welche Transaktionen treffen die Wasch-Verkaufskriterien in den Augen der IRS Wenn Sie don t identifizieren Wasch-Verkäufe richtig, können Sie eine böse Überraschung, wenn Sie Ihre Gewinne und Verluste für Ihre Steuern. Hier ein Beispiel von Eine einfache Wäsche verkaufen. On 12 1 201X Sie kaufen 100 Aktien von ABC für 25.By 12 11 201X ABC ist fallen, so dass Sie verkaufen die 100 Aktien von ABC für 23 ein 2 Verlust pro Aktie. On 12 27 201X ABC sieht aus wie es Könnte ein Comeback, so dass Sie wieder kaufen, erhalten Sie 100 Aktien bei 22. Sie können zunächst denken, Sie können behaupten, dass 2 pro Aktie Verlust von 12 11 auf Ihre aktuellen Steuern, aber halten Sie Ihre Pferde Unbekannt zu Ihnen, dieses Beispiel zählt als waschen Verkauf Anstatt zu behaupten, dass 2 Verlust in der laufenden Steuerjahr, Sie d stattdessen den Verlust auf die Kostenbasis der neuen Position auf 12 27 22 Kosten pro Aktie von ABC, plus 2 Verlust pro Aktie aus dem Verkauf auf 12 11, Was zu einer 24 pro Aktie Kosten Basis. Wenn Sie verkaufen diese 12 27 201X Aktien von ABC auf 2 1 201Y bei 26, Sie d schaffen eine 2 steuerpflichtige Gewinn, aber dieser Gewinn würde für 201Y gelten, nicht 201X. As können Sie in diesem sehen Beispiel, Tacking auf, dass 2 auf Ihre Kosten Basis könnte letztlich sparen Sie ein paar Steuer-Dollar in 201Y, wenn Sie in der Lage, bei 26 pro Aktie zu verkaufen, ohne es, Sie d haften für eine 4 steuerpflichtige Gewinn, nicht 2 Aber Sie können auch leicht Sehen, wie die Wäsche Verkäufe komplizieren Angelegenheiten, vor allem, wenn Sie don t wissen, sie existieren und Sie nicht auf sie zu erklären. Es wird sticker Wash Umsatz nicht nur gelten für einfache Kauf-Verkauf-Kauf-Transaktionen wie das Beispiel oben, sondern auch für andere können Sie Nicht erwarten Transaktionen von im Wesentlichen die gleichen Wertpapiere können Aktien - und Optionsgeschäfte paaren, wenn Sie kaufen, wenn Sie kaufen, dann verkaufen XYZ, dann kaufen Sie eine Call-Option auf XYZ, zum Beispiel Die IRS kann sogar eine Transaktion eine Wäsche, wenn die Wertpapiere in verwandten sind Sektoren, die AT verkaufen, jedoch ist ihre Richtigkeit oder Vollständigkeit nicht garantiert. Informationen und Produkte werden nur auf der Grundlage einer bestmöglichen Agentur zur Verfügung gestellt. Bitte lesen Sie die vollständigen Fixed Income-Bedingungen. Fixed-Income-Anlagen unterliegen verschiedenen Risiken, einschließlich Änderungen der Zinssätze, Gutschriften Qualität, Marktbewertung, Liquidität, Vorauszahlungen, vorzeitige Rückzahlung, Firmenveranstaltungen, steuerliche Verzweigungen und andere Faktoren. Inhalt, Forschung, Werkzeuge und Aktien - oder Optionszeichen sind nur für pädagogische und illustrative Zwecke und beinhalten keine Empfehlung oder Aufforderung zum Kauf oder Eine bestimmte Sicherheit zu verkaufen oder eine bestimmte Anlagestrategie zu betreiben. Die Projektionen oder sonstigen Informationen über die Wahrscheinlichkeit verschiedener Investitionsergebnisse sind hypothetisch, nicht für Genauigkeit oder Vollständigkeit garantiert, stellen keine tatsächlichen Anlageergebnisse dar und sind keine Garantien für zukünftige Ergebnisse. 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Alle Investitionen beinhalten Risiken, Verluste können die investierten Investitionen übersteigen und die bisherige Wertentwicklung eines Wertpapiers, einer Branche, eines Sektors, eines Marktes oder eines Finanzprodukts garantiert keine Zukunft Ergebnisse oder Rücksendungen TradeKing bietet selbstgesteuerten Anlegern diskontierte Vermittlungsdienste an und gibt keine Empfehlungen oder bietet Investitions-, Finanz-, Rechts - oder Steuerberatung an Sie allein sind verantwortlich für die Bewertung der Vorzüge und Risiken, die mit der Nutzung von TradeKing Systemen, Dienstleistungen oder Produkte. Für eine vollständige Liste der Offenlegungen im Zusammenhang mit Online-Inhalte, gehen Sie bitte zu. Foreign Exchange Handel Forex wird angeboten, um selbst gerichtete Investoren durch TradeKing Forex TradeKing Forex, Inc und TradeKing Securities, LLC sind getrennt, aber verbundene Unternehmen Forex Konten sind nicht Geschützt durch die Securities Investor Protection Corp SIPC. 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Dieser Leitfaden wird erklären, einige der Aspekte der Berichterstattung Steuern aus Optionen Handel Wir werden spezifische hervorheben Anpassungen, die erforderlich sind, wenn Optionen verkauft, abgelaufen oder ausgeübt werden, und wir werden Sonderregelungen untersuchen, die für einige ETF - und Indexoptionen gelten. Tax Regeln für die Berechnung von Kapitalgewinnen aus Handelsoptionen. Kalkulierung von Kapitalgewinnen aus Handelsoptionen fügt zusätzliche Komplexität bei der Einreichung Ihrer Steuern hinzu. Eine Aktienoption ist ein Wertpapiervertrag, der dem Eigentümer das Recht verleiht, aber nicht die Verpflichtung, eine bestimmte Aktie zu einem bestimmten Preis zu einem bestimmten Preis zu kaufen oder zu verkaufen. Dieses Recht wird vom Verkäufer der Option als Gegenleistung gewährt Der Betrag, den die Prämie durch den Käufer gezahlt hat. Alle Gewinne oder Verluste, die sich aus dem Handel von Aktienoptionen ergeben, werden als Veräußerungsgewinne oder - verluste behandelt und werden im IRS-Zeitplan D und im Formular 8949 ausgewiesen. Für den Verkauf von Optionen gelten besondere Regeln. Die Publikation 550 Seite 60 enthält eine Tabelle Von dem, was passiert, wenn eine PUT - oder CALL-Option vom Inhaber verkauft wird. Besuchen Sie die Kosten des Anrufs als Kapitalverlust am Tag, an dem es abläuft. Benutzen Sie den Betrag, den Sie für den Anruf erhalten haben, als kurzfristiger Kapitalgewinn. Wenn Sie sind Der Inhaber einer Put - oder Call-Option, die Sie die Option gekauft haben und es abläuft, wird Ihr Gewinn oder Verlust als kurzfristiger oder langfristiger Kapitalgewinn gemeldet, je nachdem wie lange Sie die Option gehalten haben. Wenn Sie die Option für 365 Tage gehalten haben Oder weniger, bevor es abgelaufen ist, ist es ein kurzfristiger Kapitalgewinn. Wenn Sie die Option für mehr als 365 Tage bevor es abgelaufen ist, ist es ein langfristiger Kapitalgewinn. Jedoch, wenn Sie der Schriftsteller von einem Put oder Call sind Option, die Sie verkauft die Option und es abläuft, wird Ihr Gewinn oder Verlust als kurzfristig, egal wie lange Sie die Option gehalten haben. Sounds einfach genug, aber es wird viel komplizierter, wenn Ihre Option ausgeübt wird. Option Übungen und Stock Assignments. Since Alle Optionskontrakte geben dem Käufer das Recht, eine bestimmte Aktie zu einem festgelegten Preis zu kaufen oder zu verkaufen, wenn der Ausübungspreis ausgeübt wird, hat jemand seine Rechte ausgeübt und Sie können gezwungen werden, die Aktie zu kaufen, PUT Option Streik Preis, oder Sie können gezwungen werden, die Aktie zu verkaufen Die Aktie wird von Ihnen bei der CALL Option Streik Preis gerufen. Es gibt spezielle IRS Regeln für Optionen, die ausgeübt werden, ob Sie als Inhaber der Option, die Sie gekauft haben, die Option Ausgeübt Ihre Rechte oder jemand anderes als Inhaber der Option, die Sie verkauft die Option ausgeübt ihre Rechte. WIRS Publikation 550 Seite 60 verfügt über eine Tabelle, was passiert, wenn eine PUT oder CALL Option ausgeübt wird. Wenn Sie der Inhaber sind. Wenn Sie sind Der Schriftsteller. Geben Sie die Kosten für den Anruf zu Ihrer Basis in der Aktie gekauft. Erhöhen Sie Ihren Betrag realisiert beim Verkauf der Aktie um den Betrag, den Sie für den Anruf erhalten haben. Ihre Option Position wird daher nicht auf Schedule D Form 8949 berichtet, aber Ihre Erlöse sind in der Bestandsposition aus der Abtretung enthalten. Wenn die Importoption Ausübung Transaktionen aus Brokerage, gibt es keine automatisierte Methode, um die Kostenbasis der zugewiesenen Bestände anpassen Broker bieten nicht genügend Details, um festzustellen, welche Stammtransaktionen angepasst werden sollen und Welche Optionstransaktionen gelöscht werden sollen. TradeLog-Software enthält eine Option Übung Assign-Funktion, die es Benutzern ermöglicht, Anpassungen für die meisten Übungs - und Zuordnungssituationen vorzunehmen. Siehe unser Benutzerhandbuch für Details. Selling Puts schafft Steuerprobleme. Put Verkaufen oder Schreiben ist, ist sehr beliebt In einem Bullenmarkt Der Vorteil dieser Strategie ist, dass Sie erhalten, um die Prämie erhalten aus dem Verkauf der Put erhalten, wenn der Markt bewegt sich in zwei aus den drei möglichen Richtungen. Wenn der Markt steigt, halten Sie die Prämie, und wenn es bewegt sich Seitwärts, halten Sie die Prämie Zeitverfall, die in allen Optionen ist auf Ihrer Seite ist eine nette Strategie. Tax Vorbereitung Probleme. Seit der Fokus unserer Website ist Händler Steuern und nicht ein Kommentar zu verschiedenen Optionen Trading-Strategien, werden wir konzentrieren Unsere Diskussion über die potenziellen Probleme, die diese besondere Strategie manchmal schafft, wenn man versucht, Ihre Steuern aus dem Handel vorzubereiten. Wenn der Markt eine der drei möglichen Richtungen hinunterkommt, können Sie sich die Besitz der Aktie finden, da die Option ausgeübt werden kann und die Aktie bekommt Setzen Sie zu Ihnen auf den Streik Preis. IRS Publikation 550 besagt, dass, wenn Sie der Schreiber einer Put-Option, die ausgeübt wird, müssen Sie reduzieren Ihre Basis in der Aktie, die Sie kaufen, um die Menge, die Sie für die put. Real World Beispiel erhalten. Das kann einfach klingen, aber wie üblich, wenn es um Steuern und die reale Welt geht, ist nichts ganz so einfach wie das folgende Beispiel zeigen wird. Mit Aktien ABC Handel über 53, Joe beschließt, zehn ABC NOV 50 PUT Optionen zu verkaufen und zu sammeln Nette Prämie von 4 90 pro Vertrag oder 4.900 00 Mit der laufenden Unterstützung bei 51 00 und weniger als 5 Wochen bis zum Verfall, sollten diese Optionen wertlos sein und Joe hält die Prämie. Darüber hinaus ist Joe bis zu 45 10 50 00 rentabel - 4 90 So weit so gut. But unerwartet geht der Markt gegen Joe, und ABC fällt unter die 50-Serie Joe ist immer noch profitabel, aber er ist jetzt offen für die Option ausgeübt und die Aktie zugewiesen oder auf ihn bei 50 gesetzt. Hier ist, wo der Spaß beginnt Wenn alle zehn der Optionsverträge ausgeübt werden, dann werden 1.000 Aktien an ihn zu dem Ausübungspreis von 50 gestellt. Sein Brokerage-Handelsgeschichte wird dies als Kauf von 1.000 Aktien bei 50 Stück für eine Gesamtkosten von zeigen 50.000.But nach den IRS-Regeln, bei der Vorbereitung seiner Steuern, muss Joe die Kostenbasis der 1.000 Aktien um den Betrag, den er vom Verkauf der Put erhalten hat, reduzieren. 50.000 - 4.900 00 45.100 00 Joe s bereinigte Kostenbasis für die 1.000 Aktien. Aber wie ich schon sagte, nichts in der realen Welt ist einfach Was passiert, wenn die zehn Verträge nicht alle zur gleichen Zeit ausgeübt werden. Wenn zwei Verträge ausgeübt werden Am Tag eins, drei am zweiten Tag, vier weitere später am zweiten Tag, und einer am Tag drei, was dazu führt, dass er vier verschiedene Lose ABC-Aktien gekauft hat, die bei 50 pro Aktie gekauft werden. Wie wird die Prämie aus den Puts aufgeteilt Verschiedene Aktienaufträge. Sie haben es geschätzt, Joe kaufte 200 Aktien am ersten Tag bei 50 für insgesamt 10.000, aber er braucht, um seine Kostenbasis um 20 2 10 der 4900 Prämie von den Puts gesenkt So seine Nettokostenbasis für diese 200 zu reduzieren Aktien belaufen sich auf 9.120 10.000 - 980 00 Provisionen nicht inbegriffen. Das gleiche gilt für die drei anderen Käufe von 300, 400 und 100 Aktien jeweils mit der verbleibenden Option Prämie geteilt entsprechend. Darüber hinaus muss die Option Handel ausgeschaltet werden, weil Der Betrag aus der Option Verkauf wurde bei der Verringerung der Aktienkostenbasis berücksichtigt. Brokerages bieten wenig Hilfe. Jetzt würden Sie denken, alle diese erforderliche Buchhaltung würde von Ihrem Börsenmakler gezahlt werden kaum vor 2014 Steuerjahr, die meisten Broker Einfach die Einzeloptionsverkäufe und Aktienkaufgeschäfte melden und den Rest zu Ihnen lassen Einige Makler versuchen, die ausgeübten Optionen und die entsprechenden Aktienaufträge zu identifizieren, aber lassen Sie viel zu wünschen übrig, wie sie dies tun. TradeLog Software zur Rescue. This Ist ein äußerst schwieriges, wenn nicht unmögliches Problem, mit jedem automatisierten Handelsbuchhaltungs - und Steuer-Software-Programm zu überwinden. Wenige, wenn überhaupt, steuern Softwareprogramme, die für Händler oder Investoren entworfen sind, dies ohne viel Aufhebens und manuelle Anpassung. Dankbar ist TradeLog in der Lage, alle zu machen Diese notwendigen Anpassungen mit nur wenigen Mausklicks. Exchange Traded Broad-Based Index Optionen. Wenn Sie Exchange Traded Index Optionen ETF ETN Optionen oder andere Nicht-Equity-Optionen wie auf Anleihen, Rohstoffe oder Währungen, die Ergebnisse von Ein Verkauf wird anders behandelt. Zum Beispiel sind Optionen auf SPX, OEX und NDX nicht direkt oder indirekt mit einem bestimmten Aktienbestand verknüpft, sondern sind börsengehandelte Optionen von Indexaktien. Dies unterliegt den Bestimmungen des IRS Code Section 1256 , Die besagt, dass etwaige Gewinne oder Verluste aus dem Verkauf dieser Wertpapiere unterliegen der 60 40 Regel 60 von Gewinnen und Verlusten sind langfristig und 40 sind kurzfristig, unabhängig davon, wie lange die Wertpapiere gehalten werden Nicht-Equity-Optionen sind In der Regel berichtet über IRS Form 6781 Gewinne und Verluste aus Abschnitt 1256 Verträge und Straddles. Bitte sehen Sie unsere Broad-Based Index Optionen Benutzerhandbuch Seite für eine vollständige Liste der Index-Optionen markiert von TradeLog als Abschnitt 1256 Verträge TradeLog ermöglicht es Benutzern, zusätzliche Wertpapiere als zu definieren Breit angelegte Indexoptionen in den Globalen Optionen-Einstellungen. Es gab viele widersprüchliche Meinungen darüber, ob QQQQ-, DIA - und SPY-Optionen als Abschnitt 1256 Verträge behandelt werden sollten oder nicht Da diese nicht in bar bezahlen, wie die meisten Abschnitte 1256 Verträge , Einige deuten darauf hin, dass dies nicht Abschnitt 1256 Verträge Andere fühlen, dass sie die Definition einer breit angelegten Index-Option erfüllen und daher kann als Abschnitt 1256 Kontrakte behandelt werden. Ein neuer Artikel in Forbes Magazin Highlights, wie komplex die Steuergesetze sind, wenn es Kommen Sie zu Optionen und ETFs, und warum können Sie sich nicht auf Ihre Broker 1099-B für die ordnungsgemäße steuerliche Behandlung Steuerliche Behandlung kann schwierig mit Optionen und ETFs. As immer ist es am besten, um Ihre Steuer-Profi für Beratung, bevor willkürlich kategorisieren Ihre Index-Optionen Trades. TradeLog generiert IRS-fähige Steuerberichterstattung für Options-Trader. Bitte beachten Sie diese Informationen nur als allgemeine Anleitung zur Verfügung gestellt und ist nicht als offizielle IRS-Anweisungen genommen werden Cogenta Computing, Inc macht keine Investitionsempfehlungen noch finanzielle, steuerliche oder rechtliche Beratung Sie sind allein verantwortlich für Ihre Investitions - und Steuerberichtsentscheidungen Bitte wenden Sie sich an Ihren Steuerberater oder Buchhalter, um Ihre spezifische Situation zu besprechen.